Какие инструменты нужны фрилансеру, чтобы оформить налоговый вычет
Фрилансеру, как и любому работающему человеку, положен налоговый вычет за лечение или обучение, если он платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Но вот в чём загвоздка: большинство фрилансеров работают самозанятыми или по системам без уплаты 13% НДФЛ. А вычет можно получить только из уже уплаченного подоходного налога. Поэтому первый и самый важный инструмент — это подтверждение уплаты НДФЛ. Если ты ИП на упрощёнке или самозанятый, вычет тебе не положен. Зато если ты оформлен как физлицо и работаешь по договору ГПХ с удержанием НДФЛ — добро пожаловать.
Кроме этого, тебе понадобятся: ИНН, паспорт, договор с медицинским учреждением или учебной организацией, чеки об оплате, лицензия или копия лицензии учреждения, справка 2-НДФЛ от налогового агента (если ты работаешь по ГПХ), а также заполненная декларация 3-НДФЛ. Все документы должны быть официальными, без «серых» схем оплаты. Если платил за обучение своего ребёнка или лечение близких родственников — нужно подтвердить родство, например, свидетельством о рождении.
Пошаговый процесс получения вычета для фрилансера
Первым делом тебе нужно определиться, есть ли у тебя официальный доход, с которого уже удержан НДФЛ. Например, если ты оформлен как физлицо и заказчик платит тебе официально по договору, он обязан удерживать 13% и перечислять в налоговую. Отлично, с этого дохода ты можешь вернуть до 15 600 рублей в год за лечение и до 13 000 рублей за обучение (или даже больше, если речь о лечении дорогостоящем). Если же ты самозанятый — увы, вычет тебе не положен, так как ты платишь налог по другой ставке и не участвуешь в системе НДФЛ.
Далее собираешь документы. С договором и чеками всё понятно, но не забудь копию лицензии учреждения — без неё налоговая просто откажет. На сайте ФНС можно найти список учреждений, чьи услуги подходят под вычет. После сбора бумаг заходишь на сайт nalog.ru, авторизуешься через Госуслуги, заполняешь декларацию 3-НДФЛ, прикладываешь документы в электронном виде, подписываешь всё электронной подписью и отправляешь. Ждёшь 3 месяца — это срок камеральной проверки. Если всё ок — тебе приходит уведомление, и деньги возвращаются на счёт.
Что делать, если что-то пошло не так
Бывает, что налоговая отказывает в вычете — не пугайся. Самая частая причина — неполный пакет документов или ошибки в декларации. Например, ты указал не ту сумму дохода, не приложил справку 2-НДФЛ, или чек оформлен на другого человека. Решается просто: внимательно перечитай требования на сайте ФНС, уточни, что именно не устроило налоговую, и подай корректирующую декларацию. Иногда отказывают, если учреждение, где ты лечился или учился, не имеет лицензии. В таком случае вычет действительно не положен — проверь лицензию до оплаты услуг.
Ещё одна распространённая ситуация — ты работаешь как самозанятый и хочешь получить вычет. Увы, пока законодательство не предусматривает налоговый вычет для самозанятых. Один из вариантов — временно перейти на обычную форму сотрудничества по договору с НДФЛ, но это требует договорённости с заказчиком. Другой способ — оформить вычет через супруга или ближайших родственников, если они официально работают и платят НДФЛ, а ты оплатил их лечение или обучение. В таком случае право на вычет возникает у них.
Сравнение подходов: физлицо, самозанятый и ИП
Если ты оформлен как физлицо и работаешь по договору с удержанием НДФЛ — у тебя полное право на стандартные, социальные и имущественные вычеты. Это самый простой путь: ты платишь налоги — ты получаешь возврат. Самозанятый же платит налог по ставке 4–6%, и вернуть ничего не может. На словах это звучит как минус, но на деле у него и налог меньше, и отчётности минимум. ИП на упрощёнке тоже не может получить вычет, если не платит НДФЛ. Но если ИП решил платить НДФЛ с дивидендов или зарплаты себе — тогда теоретически он может оформить вычет, но это редкость.
Поэтому, если ты фрилансер и хочешь использовать вычет, но сейчас работаешь как самозанятый, подумай: стоит ли тебе поработать часть года как физлицо? Это может быть выгодно, если ты потратил значительные суммы на лечение зубов, дорогостоящее обследование или платное обучение. В остальных случаях проще наслаждаться низкой налоговой ставкой, чем заморачиваться с возвратом пары тысяч рублей.
Вывод: стоит ли фрилансеру оформлять вычет
Получить налоговый вычет за лечение или обучение фрилансеру вполне реально, но только при условии, что он уплачивает НДФЛ. Если ты оформлен как физлицо и заказчик платит за тебя налоги, всё решается просто: собираешь документы, подаёшь декларацию, и через пару месяцев получаешь возврат. Если работаешь как самозанятый или ИП на упрощёнке — вычет не положен. Зато можно действовать через родственников или изменить формат сотрудничества. В любом случае, главное — проверяй все документы и не спеши с подачей, чтобы избежать ошибок.
