Как самозанятому сэкономить на налогах при покупке недвижимости в 2025 году
Покупка недвижимости — дело серьёзное. Особенно если ты самозанятый и каждый рубль на счету. В этой статье разберём, как грамотно подойти к вопросу с точки зрения налогов, чтобы не переплатить и не попасть под излишнее внимание налоговой.
Немного истории: как всё начиналось
Статус самозанятого ввели в России в 2019 году как эксперимент в четырёх регионах. Уже к 2020-му он распространился на всю страну. Это дало возможность миллионам фрилансеров, репетиторов, мастеров и других специалистов легализовать доходы с минимальной налоговой нагрузкой — всего 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами.
К 2025 году самозанятые стали полноценной частью экономики. Но вместе с этим возникли вопросы: как им покупать недвижимость, как подтвердить доходы и можно ли вернуть налоги при покупке жилья?
Можно ли получить налоговый вычет самозанятому?
Короткий ответ — да, но не совсем так, как у обычных ИП или сотрудников по найму.
Дело в том, что самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), а не НДФЛ (налог на доходы физических лиц). А вычет на покупку недвижимости (до 260 000 рублей) предусмотрен именно для тех, кто платит НДФЛ.
Выход есть: схема с совмещением
Если ты хочешь получить налоговый вычет, можно использовать одну из следующих стратегий:
- Совместить самозанятость с официальной работой по найму;
- Перейти в статус ИП на УСН и платить НДФЛ (если выгодно);
- Оформить недвижимость на супруга/супругу, который работает официально;
- Использовать налоговые преференции для ИП, если ты решишь перейти на другой режим.
Все эти варианты имеют свои плюсы и минусы. Разберём подробнее.
Способы сэкономить на налогах при покупке жилья
1. Комбинируй самозанятость и работу по найму
Если ты работаешь по трудовому договору и параллельно зарегистрирован как самозанятый, ты имеешь право на имущественный вычет. То есть с официальной «белой» зарплаты, с которой удерживается НДФЛ, можно вернуть до 260 000 рублей при покупке недвижимости и до 390 000 рублей по ипотечным процентам.
Важно: вычет дают только с уплаченного НДФЛ. Так что если ты работаешь официально и получаешь, скажем, 50 000 в месяц, то за год уплачиваешь 78 000 рублей НДФЛ. Значит, максимум, что можно вернуть в этом году — именно эту сумму.
Плюсы:
- Не нужно менять статус самозанятого;
- Можно продолжать фрилансить и получать вычет;
- Легко документально подтвердить доход.
Минусы:
- Придётся работать «на дядю»;
- Подходит не всем по стилю жизни.
2. Оформить недвижимость на работающего родственника
Если у тебя есть супруг или супруга, который работает официально, можно оформить недвижимость на него/неё. Тогда именно он(а) сможет получить налоговый вычет.
Такой вариант часто используют фрилансеры и самозанятые, у которых нет подтверждённого дохода по НДФЛ. Главное — заранее договориться, кому принадлежит имущество и кто платит по ипотеке.
3. Используй материнский капитал и субсидии
Маткапитал — не облагается налогом. Это значит, что, используя его для покупки жилья, ты не увеличиваешь налогооблагаемую базу. В 2025 году сумма маткапитала составляет:
- Первый ребёнок — 630 000 рублей;
- Второй ребёнок — 830 000 рублей (если первый не использовал маткапитал);
Также в некоторых регионах действуют субсидии для самозанятых, особенно если ты покупаешь жильё в сельской местности или в рамках программ поддержки малого бизнеса.
4. Покупай недвижимость как ИП на УСН с вычетом
Если ты готов перейти в статус индивидуального предпринимателя, можно воспользоваться вычетами, которые доступны ИП. Например, ИП на УСН «доходы минус расходы» может учитывать проценты по ипотеке и амортизацию недвижимости, если она используется в бизнесе.
На что обратить внимание:
- ИП должен быть оформлен до покупки;
- Недвижимость должна использоваться в предпринимательской деятельности;
- Нужны документы, подтверждающие расходы (чеки, договоры, акты).
Налоговые лайфхаки для самозанятых
1. Сохраняй все документы
Договоры, чеки, расписки, выписки из банка — всё это может пригодиться при подаче на вычет или в случае проверки.
2. Не скрывай доходы
ФНС в 2025 году активно проверяет самозанятых, особенно при крупных покупках. Если ты покупаешь квартиру за 8 миллионов, а в приложении «Мой налог» за год — 200 тысяч дохода, могут возникнуть вопросы.
3. Используй налоговый капитал
С 2024 года действует программа «налоговый капитал» — государство возвращает часть налога самозанятым при крупных покупках, если они платили НПД без нарушений. Условия программы варьируются по регионам, но в среднем можно получить до 30 000 рублей компенсации.
Заключение: игра в долгую
Сэкономить на налогах при покупке недвижимости самозанятому — реально. Главное — не пытаться обмануть систему, а использовать её возможности по максимуму. Комбинирование статусов, грамотное оформление документов и знание своих прав дают хороший результат.
Если всё делать правильно, можно не только получить жильё, но и вернуть часть потраченных денег. А это — уже шаг к финансовой свободе.
Помни:
- Налоговый вычет доступен только при уплате НДФЛ;
- Самозанятый может получить вычет, если совмещает статусы или оформляет жильё на родственника;
- Документы — твой щит. Храни всё, что связано с покупкой;
- Проконсультируйся с налоговым специалистом. Это не роскошь, а инвестиция.
Удачи в покупке и пусть налоговая будет на твоей стороне!
